{"title":"Evidencias Internacionales de Fraude Fiscal y Blanqueo de Capitales a través de Paraísos Fiscales.","authors":"José-Mauro González-Martín, Alvaro-Antonio Salas-Suárez","doi":"10.12795/anduli.2023.i24.02","DOIUrl":null,"url":null,"abstract":"Los efectos perjudiciales de los paraísos fiscales en la sociedad civil comenzaron a ser percibidos en el año 2000, cuando una organización británica, OXFAM, publicó un informe que sugería que estas jurisdicciones les costaban a los países en desarrollo, al menos, cincuenta mil millones de dólares anuales en ingresos perdidos. El objetivo de este estudio es investigar, analizar y evidenciar la vinculación de los paraísos fiscales con la evasión fiscal, la corrupción y el blanqueo de capitales a nivel internacional y sus implicaciones sobre la “justicia fiscal”. La metodología utilizada es empírica y teórica, apoyándose en el estudio de casos y análisis de los documentos presentados y publicados por diversas fuentes. Entre las conclusiones destaca la eficacia de las denuncias y filtraciones que se han producido entre 2007 y 2021 como instrumento ilustrador del funcionamiento de la trama de corrupción fiscal internacional de grandes fortunas o de empresas, relacionadas con paraísos fiscales y que ha posibilitado la apertura de expedientes e investigaciones precisas desde las administraciones públicas nacionales. Los Panama Papers (2016 y 2018) y los Pandora Papers (2021) destacan como las filtraciones más relevantes.","PeriodicalId":41520,"journal":{"name":"Anduli","volume":null,"pages":null},"PeriodicalIF":0.2000,"publicationDate":"2023-01-01","publicationTypes":"Journal Article","fieldsOfStudy":null,"isOpenAccess":false,"openAccessPdf":"","citationCount":"0","resultStr":null,"platform":"Semanticscholar","paperid":null,"PeriodicalName":"Anduli","FirstCategoryId":"1085","ListUrlMain":"https://doi.org/10.12795/anduli.2023.i24.02","RegionNum":0,"RegionCategory":null,"ArticlePicture":[],"TitleCN":null,"AbstractTextCN":null,"PMCID":null,"EPubDate":"","PubModel":"","JCR":"Q4","JCRName":"SOCIOLOGY","Score":null,"Total":0}
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Abstract
Los efectos perjudiciales de los paraísos fiscales en la sociedad civil comenzaron a ser percibidos en el año 2000, cuando una organización británica, OXFAM, publicó un informe que sugería que estas jurisdicciones les costaban a los países en desarrollo, al menos, cincuenta mil millones de dólares anuales en ingresos perdidos. El objetivo de este estudio es investigar, analizar y evidenciar la vinculación de los paraísos fiscales con la evasión fiscal, la corrupción y el blanqueo de capitales a nivel internacional y sus implicaciones sobre la “justicia fiscal”. La metodología utilizada es empírica y teórica, apoyándose en el estudio de casos y análisis de los documentos presentados y publicados por diversas fuentes. Entre las conclusiones destaca la eficacia de las denuncias y filtraciones que se han producido entre 2007 y 2021 como instrumento ilustrador del funcionamiento de la trama de corrupción fiscal internacional de grandes fortunas o de empresas, relacionadas con paraísos fiscales y que ha posibilitado la apertura de expedientes e investigaciones precisas desde las administraciones públicas nacionales. Los Panama Papers (2016 y 2018) y los Pandora Papers (2021) destacan como las filtraciones más relevantes.